Buongiorno a tutti,
proverò ad essere sintetico:
Sono ed ero nel regime forfettario, il dubbio mi viene nei righi B1 e B2:
B1: VOLUME DI AFFARI COMPLESSIVO PRODOTTO ATTRAVERSO LA P.IVA INDIVIDUALE
B2: VOLUME DI AFFARI PROFESSIONALE (al netto del contributo integrativo) PRODOTTO ATTRAVERSO PARTITA IVA INDIVIDUALE .
Sembra tutto chiaro ma il dubbio mi viene quando nel rigo B2 specifica che per il forfettario l'importo tra B1 E B2 è uguale, questo vuol dire che nel mio Persone Fisiche 2025 NON deve essere considerato il contributo integrativo presente nelle mie fatture emesse? In questo modo il mio ''capitale positivo'' sarebbe netto del contributo. In effetti ho il dubbio sul perchè dichiarare un importo più alto dovuto ad un contributo della cassa. Ma ci sono pareri discordanti e inarcassa non è stata chiara al telefono.
grazie mille a tutti in anticipo!
Giuseppe : [post n° 497455]
DUBBIO DICHIARAZIONE ANNUALE INARCASSA
L'importo è sempre escluso l'integrativo in quanto:
a) non produce reddito e non va pertanto indicato nel quadro LM ai fini reddituali
b) va dedotto dal montante lordo delle fatture ai fini contributivi
Pertanto il tuo VOLUME DI AFFARI sarà sempre dato dall'ammontare del Fatturato - spese ex art 15 - il Contributo Integrativo indicato nelle predette fatture, vale a dire l'IMPONIBILE LORDO ai fini fiscali che dichiari nel quadro LM, Sezione III, somma righi da LM22 a LM27, colonne 3 e 4.
C'è anche una guida di Inarcassa e non vedo come possano esistere pareri contrastanti.
a) non produce reddito e non va pertanto indicato nel quadro LM ai fini reddituali
b) va dedotto dal montante lordo delle fatture ai fini contributivi
Pertanto il tuo VOLUME DI AFFARI sarà sempre dato dall'ammontare del Fatturato - spese ex art 15 - il Contributo Integrativo indicato nelle predette fatture, vale a dire l'IMPONIBILE LORDO ai fini fiscali che dichiari nel quadro LM, Sezione III, somma righi da LM22 a LM27, colonne 3 e 4.
C'è anche una guida di Inarcassa e non vedo come possano esistere pareri contrastanti.
Buongiorno Archspf e grazie per la risposta.
Il dubbio mi viene proprio relativamente al dialogo tra PF25 e Dichiarazione INARCASSA.
Anche tu dici che va sempre escluso l'integrativo e poi che il Volume d'affari è composto da ''..spese ex art 15 - il Contributo Integrativo indicato nelle predette fatture, vale a dire l'IMPONIBILE LORDO'' che dunque contiene anche il contributo integrativo (?).
Io vorrei solo capire se nel mio PF25 va considerato l'importo di tale contributo oppure no nel capitale positivo (=Volume d'Affari) . Se nel forfettario B1=B2 (al netto del contributo integrativo) quale dei due righi definisce l'altro? .. Scusate ma io ho sempre mille dubbi e vorrei evitare di pagare più di quanto già (tanto) pago. Grazie mille di nuovo !
Il dubbio mi viene proprio relativamente al dialogo tra PF25 e Dichiarazione INARCASSA.
Anche tu dici che va sempre escluso l'integrativo e poi che il Volume d'affari è composto da ''..spese ex art 15 - il Contributo Integrativo indicato nelle predette fatture, vale a dire l'IMPONIBILE LORDO'' che dunque contiene anche il contributo integrativo (?).
Io vorrei solo capire se nel mio PF25 va considerato l'importo di tale contributo oppure no nel capitale positivo (=Volume d'Affari) . Se nel forfettario B1=B2 (al netto del contributo integrativo) quale dei due righi definisce l'altro? .. Scusate ma io ho sempre mille dubbi e vorrei evitare di pagare più di quanto già (tanto) pago. Grazie mille di nuovo !
Ciao Kia Grazie per la risposta. E che importo hai inserito? Quanto riportato nel tuo LM del Persone Fisiche considera anche l'importo in fattura relativo al contributo integrativo che aggiungiamo ogni volta ?
Es: Parcella professionale: € 1.000
4% Inarcassa: € 40
Totale fattura (imponibile): € 1.040
Ho 12 fatture uguali in un anno
Annuo lordo: 12.480
Annuo al netto del Contributo: 12.000
Quale andrebbe riportato nel riquadro LM e dunque anche nelle sezioni B1 e B2?
Grazie mille ancora
Es: Parcella professionale: € 1.000
4% Inarcassa: € 40
Totale fattura (imponibile): € 1.040
Ho 12 fatture uguali in un anno
Annuo lordo: 12.480
Annuo al netto del Contributo: 12.000
Quale andrebbe riportato nel riquadro LM e dunque anche nelle sezioni B1 e B2?
Grazie mille ancora
@Giusepe.
L'imponibile Lordo è quello al netto di spese anticipate e contributo integrativo. E' definito appunto lordo poichè a questo vanno sottratti:
- l'importo forfettario delle spese (coeff. redditività del 78%)
- i contributi soggettivi e maternità pagati nel medesimo anno, per poter calcolare la tassazione (appunto sull'imponibile netto).
fai attenzione che Inarcassa va per competenza (contributi) mentre il nostro regime è per cassa. Se per esempio richiedi la "deroga al minimo soggettivo" quello che paghi nel 2024 a conguaglio sarà valorizzato dalla cassa per il 2023 e non verrà pertanto comunicato al fisco.
Devi segnarti sempre le somme pagate nell'anno fiscale.
Correggo il tuo conteggio
Es: Parcella professionale: € 1.000
4% Inarcassa: € 40
Totale fattura: € 1.040 (non è l'imponibile!)
Ho 12 fatture uguali in un anno
Annuo lordo: 12.480 €
Annuo al netto del Contributo (Volume d'Affari): 12.000 €
Quale andrebbe riportato nel riquadro LM e dunque anche nelle sezioni B1 e B2? 12.000 €
Svolgendo i calcoli, ammettendo che nell'anno precedente hai percepito gli stessi redditi e pagato gli stessi contributi:
A. INARCASSA
Volume Affari: 12.000€
1. Integrativo: 12.000€ x 0,04 = 480€
============================
tot. contr. non deducibili: 480€
2. Soggettivo: 12.000€ x 0,145 = 1.740€
3. Maternità: 60 €
============================
Tot. contributi deducibili: 1.800 €
B. FISCO
Imponibile Lordo: 12.000€
Reddito lordo: 12.000€ x 0,78 = 9.360 €
Reddito Netto/Tassabile: 9.360€ - 1.800€ = 7.560€ a cui applicherai l'aliquota al 15% o 5% a seconda della condizione.
L'imponibile Lordo è quello al netto di spese anticipate e contributo integrativo. E' definito appunto lordo poichè a questo vanno sottratti:
- l'importo forfettario delle spese (coeff. redditività del 78%)
- i contributi soggettivi e maternità pagati nel medesimo anno, per poter calcolare la tassazione (appunto sull'imponibile netto).
fai attenzione che Inarcassa va per competenza (contributi) mentre il nostro regime è per cassa. Se per esempio richiedi la "deroga al minimo soggettivo" quello che paghi nel 2024 a conguaglio sarà valorizzato dalla cassa per il 2023 e non verrà pertanto comunicato al fisco.
Devi segnarti sempre le somme pagate nell'anno fiscale.
Correggo il tuo conteggio
Es: Parcella professionale: € 1.000
4% Inarcassa: € 40
Totale fattura: € 1.040 (non è l'imponibile!)
Ho 12 fatture uguali in un anno
Annuo lordo: 12.480 €
Annuo al netto del Contributo (Volume d'Affari): 12.000 €
Quale andrebbe riportato nel riquadro LM e dunque anche nelle sezioni B1 e B2? 12.000 €
Svolgendo i calcoli, ammettendo che nell'anno precedente hai percepito gli stessi redditi e pagato gli stessi contributi:
A. INARCASSA
Volume Affari: 12.000€
1. Integrativo: 12.000€ x 0,04 = 480€
============================
tot. contr. non deducibili: 480€
2. Soggettivo: 12.000€ x 0,145 = 1.740€
3. Maternità: 60 €
============================
Tot. contributi deducibili: 1.800 €
B. FISCO
Imponibile Lordo: 12.000€
Reddito lordo: 12.000€ x 0,78 = 9.360 €
Reddito Netto/Tassabile: 9.360€ - 1.800€ = 7.560€ a cui applicherai l'aliquota al 15% o 5% a seconda della condizione.
