Quest'anno passerò dal regime agevolato a quello normale. Finora ho emesso notule senza ritenuta d'acconto. Ora, mi pare di aver capito che se emetto una notula a un altro professionista (arch. - ing.) non devo applicare il 2% di CNPAIA (anche se il professionista versa i contributi all'INPS invece che a INARCASSA), quindi alla fine aggiungo il 20% di iva e tolgo il 20% di ritenuta d'acconto = siamo alla stessa cifra del compenso iniziale. Mi sbaglio?
Ma tutte queste cose ce le devo comunque mettere in notula?
Un'altra cosa: ai privati secondo la nuova finanziaria, va applicata una qualche ritenuta d'acconto? Se si, quanto?
Grazie per l'attenzione
ninfark : [post n° 112136]
cambio di regime fiscale
Come non devi applicare il 2%?
Imponibile + 2% cassa + iva 20% - ritenuta 20% (imponibile senza 2%).
Imponibile + 2% cassa + iva 20% - ritenuta 20% (imponibile senza 2%).
il contributo integrativo inarcassa è dovuto in egual modo sia con il regime agevolato che quello normale; quindi solo nel caso di fattura ad un architetto o ingegnere non devi metterlo.
La ritenuta d'acconto è il 20% dell'imponibile; l'iva è il 20% dell'imponibile sommato al contributo integrativo; quindi i due valori coincidono solo in mancanza del contributo integrativo.
La ritenuta d'acconto è il 20% dell'imponibile; l'iva è il 20% dell'imponibile sommato al contributo integrativo; quindi i due valori coincidono solo in mancanza del contributo integrativo.
quindi, siccome devo emettere una notula a un arch. i due valori coincideranno, ma comunque i passaggi mi conviene specificarli tutti...
mi sembra ci sia un po' di confusione...
il contributo integrativa 2% si mette in fattura sia con il regime agevolato che con il regime normale
si mette anche se il professionista al quale emetti fattura è arch/ing ma iscritto a DIVERSA cassa di previdenza (esempio: cassa geometri o INPS)
si omette, ovviamente, quando il professionista arch/ing al quale si fattura è iscritto a inarcassa
inoltre, il 2% è soggetto a IVA ma non a ritenuta...
esempio:
imponibile -> 1000
C.I. 2% -> +20
IVA (su 1020) -> +204
r.a. (su 1000) -> -200
TOTALE -> 1024
la ritenuta non si mette quando la fattura viene emessa a un privato
bye bye
il contributo integrativa 2% si mette in fattura sia con il regime agevolato che con il regime normale
si mette anche se il professionista al quale emetti fattura è arch/ing ma iscritto a DIVERSA cassa di previdenza (esempio: cassa geometri o INPS)
si omette, ovviamente, quando il professionista arch/ing al quale si fattura è iscritto a inarcassa
inoltre, il 2% è soggetto a IVA ma non a ritenuta...
esempio:
imponibile -> 1000
C.I. 2% -> +20
IVA (su 1020) -> +204
r.a. (su 1000) -> -200
TOTALE -> 1024
la ritenuta non si mette quando la fattura viene emessa a un privato
bye bye
